해외 ETF 배당금 세금 처리 방식 변경 FAQ

 

해외 ETF 세금 변경 FAQ  

1. 2025년 해외 주식형 ETF 배당금 세금 처리 방식 변경 내용

2025년부터 미국 주식형 ETF 배당금에 대한 세금 처리가 변경됩니다. 기존에는 미국에서 15% 배당 소득세 원천징수 후 국내에서 환급받았으나, 이제는 미국에서 징수된 15% 세금이 환급되지 않습니다. 국내 세율이 미국 세율(15%)보다 낮을 경우 추가 세금은 부과되지 않습니다.

2. 일반 계좌 vs 연금 계좌 투자자 영향 비교

• 일반 계좌: 미국 세금 15% 차감 후 국내 세금 없어 실질 수령액 변화 미미
• 연금 계좌:
  • 미국 세금 환급 중단 → 분배금 수령액 감소
  • 연금 수령 시 3.3~5.5% 연금 소득세 추가 부과로 이중 과세 발생
  • 과세 이연 혜택 상실

3. 연금 계좌 '이중 과세' 구체적 의미

미국에서 15% 세금 차감 → 연금 수령 시 추가 3.3~5.5% 과세. 동일 소득에 대해 두 차례 세금 부과되는 구조입니다.

4. 상실된 '과세 이연' 혜택 의미

기존: 배당금 발생 시 즉시 과세되지 않고 연금 수령 시까지 유예
변경 후: 미국 세금 즉시 차감되며, 연금 수령 시 추가 과세로 절세 효과 상실

5. 정부 대책 논의 현황

ISA 계좌는 세법 개정으로 상반기 내 이중 과세 해소 예정. 연금 계좌는 아직 구체적 방안 미확정 상태입니다.

6. 이중 과세 해결 방안 및 전망

연금 소득세 환급 제도 도입 필요. 세법 개정 및 시스템 개발 소요로 단기 해결 어려울 전망. ISA 사례 참고 시 최소 6개월~1년 이상 소요 예상.

7. 투자 시 유의사항

• ETF 보수(수수료) 비교 필수: 동일 지수 추종 ETF라도 최대 0.5%p 차이 발생
• 증권사 경쟁으로 매매 수수료 인하 추이 주시

8. 국내 인기 해외 주식형 ETF

• TIGER S&P 500
• TIGER 미국 나스닥 100
• TIGER 미국 테크 TOP10 (고수익 인기 상품)
• 배당주/빅테크 테마 ETF 다수

 

• https://www.youtube.com/watch?v=h0nqsI1Q-AI

 

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